财政部、国家工商行政管理总局


财政部、工商总局关于印发《工商行政管理专项补助经费管理办法》的通知

2005年1月20日　财行〔2005〕9号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、工商行政管理局：
　　为切实规范和加强中央财政补助地方工商行政管理部门专项经费的管理，提高财政资金使用效益，现将《工商行政管理专项补助经费管理办法》印发给你们，请遵照执行。
　　执行中有何问题，请及时反馈。
　　附件：工商行政管理专项补助经费管理办法附件：

工商行政管理专项补助经费管理办法

第一章　总　　则

　　第一条　为了规范和加强工商行政管理专项补助经费的管理，提高财政资金的使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、财政部《中央对地方专项拨款管理办法》的有关规定，结合工商行政管理工作的实际，制定本办法。
　　第二条　工商行政管理专项补助经费，是指中央财政为加强和促进地方工商行政管理工作设立的专项资金。
　　第三条　工商行政管理专项补助经费必须按规定用途专款专用，任何单位和个人不得以任何理由挤占、挪用，或抵顶地方财政预算拨款。

第二章　经费的补助范围及分配办法

　　第四条　工商行政管理专项补助经费主要用于工商行政管理部门基础设施维修改造、基本装备、执法办案以及特殊业务等补助支出。工商行政管理专项补助经费的补助范围如下：
　　(一)基础设施维修改造补助经费，主要用于基层工商部门的办公用房等基础设施维修改造；
　　(二)基本装备补助经费，主要用于配备交通工具、通讯工具、检测仪器等必需装备；
　　(三)执法办案补助经费，主要用于开展缉私打假、查处假冒伪劣商品等经济执法任务；
　　(四)特殊业务补助经费，主要用于突发、重大的特殊紧急市场监管执法任务；
　　(五)财政部和国家工商行政管理总局确定的其他项目。
　　第五条　工商行政管理专项补助经费分配，按照科学、公开、公平的原则，以“因素法”为主进行分配。具体依据的因素如下：
　　(一)基本因素，是指各地工商行政管理部门基本构成情况，包括编制内实有人数、基层工商所实有数量等，一般占分配总额的20％；
　　(二)业务因素，是指工商行政管理部门的主要业务、执法办案等工作完成情况，一般占分配总额的25％；
　　(三)政策因素，是指国家对有关地区实施的特殊性经济政策，包括照顾贫困地区、少数民族地区等政策因素，一般占分配总额的45％；
　　(四)其他因素，是指财政部和国家工商行政管理总局认为需要考虑的其他因素(如自然灾害等)，一般占分配总额的10％。
　　第六条　中央财政专项下达的有特殊指定用途的工商行政管理专项补助经费，可以不按前款方式分配。

第三章　经费的申请、审批和下达

　　第七条　工商行政管理专项补助经费申请时间为每年5月1日至6月30日。
　　第八条　申请工商行政管理专项补助经费，应当由省级财政和工商行政管理部门共同向财政部和国家工商行政管理总局报送申请报告。
　　申请报告的主要内容包括：申请补助的理由、申请补助数额、补助经费的使用方向以及财政部和国家工商行政管理总局要求提供的其他材料。
　　第九条　财政部和国家工商行政管理总局对各省报送的申请报告进行审核，共同确定对各地专项补助经费数额，并于8月底前通过财政转移支付方式下达。
　　第十条　省级财政部门在接到财政部下达的工商行政管理专项补助经费分配通知后，应会同工商行政管理部门，按照“统筹兼顾，保证重点”的原则，合理安排工商行政管理专项补助经费支出，及时拨付到位。

第四章　财务管理与监督检查

　　第十一条　工商行政管理专项补助经费实行统一管理、分级负责的原则。地方工商行政管理部门使用工商行政管理专项补助经费，必须接受省级以上(含省级)财政、审计和工商行政管理等部门的监督检查。
　　第十二条　省级工商行政管理部门应会同财政部门，于每年5月底前将上年度工商行政管理专项补助经费的使用情况，上报国家工商行政管理总局和财政部。国家工商行政管理总局应当于每年6月底前向财政部报送上年度工商行政管理专项补助经费使用情况报告(一式两份)。
　　第十三条　财政部、国家工商行政管理总局对工商行政管理专项补助经费使用情况进行定期或不定期检查，对违反工商行政管理专项补助经费使用及管理的违法行为，按照国家有关规定予以纠正和处理。
　　同时，对不按规定报送经费使用情况报告的，暂缓工商行政管理专项补助经费的拨付。

第五章　附　　则

　　第十四条　省级财政部门应当会同工商行政管理部门，依据本办法制定本地区工商行政管理专项补助经费的具体管理办法，并报财政部和国家工商行政管理总局备案。
　　第十五条　本办法由财政部负责解释。
　　第十六条　本办法自发布之日起施行。


中国银行业监督管理委员会办公厅


中国银监会办公厅关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知

银监办发[2008]47号


各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行：

为规范和促进商业银行个人理财业务健康有序发展，中国银监会于2005年9月发布了《商业银行个人理财业务管理暂行办法》（以下简称为《办法》）和《商业银行个人理财业务风险管理指引》（以下简称为《指引》）。近年来，商业银行个人理财业务规模不断扩大，理财产品不断创新，但与此同时，部分商业银行未有效加强理财业务的管理，少数商业银行未按照《办法》和《指引》的有关规定和要求开展理财业务，出现了产品设计管理机制不健全，客户评估流于形式，风险揭示不到位，信息披露不充分，理财业务人员误导销售和投诉处理机制不完善等问题。为进一步规范商业银行个人理财市场秩序，促进商业银行个人理财业务持续健康发展，现就有关问题通知如下：

一、履行代客资产管理角色，健全产品设计管理机制。

商业银行应本着符合客户利益和风险承受能力的原则，按照《办法》第二十四条关于保证收益类产品设计、《办法》第三十八条和《指引》第五十八条关于产品研发设计工作流程、《办法》第三十九条关于成本与收益测算、《指引》第三十四条关于起点金额设置、《指引》第五十九条关于编制产品开发报告的规定，根据客户分层和目标客户群的需求，审慎、合规地开发设计理财产品。

商业银行为理财产品命名时，不得使用带有诱惑性、误导性和承诺性的称谓和蕴含潜在风险或易引发争议的模糊性语言。

商业银行不得销售无市场分析预测和无定价依据的理财产品。

商业银行应根据理财产品的风险状况和潜在客户群的风险偏好和风险承受能力，设置适当的销售起点金额，理财产品的销售起点金额不得低于5万元人民币（或等值外币）。

商业银行开展综合理财服务时，应通过自主设计开发理财产品，代理客户进行投资和资产管理，不得以发售理财产品名义变相代销境外基金或违反法律法规规定的其他境外投资理财产品。

二、建立客户评估机制，切实做好客户评估工作。

商业银行应按照《办法》第三十七条和《指引》第二十二条、第二十三条、第二十四条关于客户评估方式，《指引》第二十六条、第二十七条关于客户评估报告审核，以及《指引》第二十八条关于更新客户评估的规定，切实做好客户评估工作。

商业银行在向客户销售理财产品前，应按照“了解你的客户”原则，充分了解客户的财务状况、投资目的、投资经验、风险偏好、投资预期等情况，建立客户资料档案；同时，应建立客户评估机制，针对不同的理财产品设计专门的产品适合度评估书，对客户的产品适合度进行评估，并由客户对评估结果进行签字确认。对于与股票相关或结构较为复杂的理财产品，商业银行尤其应注意选择科学、合理的评估方法，防止错误销售。

商业银行对理财客户进行的产品适合度评估应在营业网点当面进行，不得通过网络或电话等手段进行客户产品适合度评估。

三、规范产品宣传材料，加强产品宣传与营销活动的合规性管理。

商业银行应按照《办法》第四十条和《指引》第二十九条、第五十七条关于宣传资料和风险揭示的规定，合规宣传和营销理财产品，加强风险揭示。

商业银行理财产品的宣传和介绍材料中应全面反映产品的重要特性和与产品有关的重要事实，在首页最醒目位置揭示风险，说明最不利的投资情形和投资结果，对于无法在宣传和介绍材料中提供科学、准确的测算依据和测算方式的理财产品，不得在宣传和介绍材料中出现“预期收益率”或“最高收益率”字样。

商业银行理财产品的宣传和介绍材料中如含有对某项业务或产品以往业绩的描述或未来业绩的预测，应指明所引用的期间和信息的来源，并提示以往业绩和未来业绩的预测并不是产品最终业绩的可靠依据，不得将以往业绩和未来业

绩的预测作为业务宣传的最重要内容。

四、充分履行银行责任，切实做好信息披露。

商业银行应按照《办法》第二十八条、第二十九条、第三十条关于银行向客户提供理财产品账单、市场表现情况报告、收益情况报告，以及第四十条关于银行向客户提供收益测算依据的规定，做好信息披露，充分保障客户金融信息知情权。

商业银行应按照《办法》的要求，定期向客户提供理财

产品账单（产品存续期不足一个月的除外），与客户另有约定的，提供账单的频度和账单中所包含的信息量应不低于《办法》的要求。

商业银行在与客户签订合同时，应明确约定与客户联络和信息传递的方式，以及在信息传递过程中双方的责任，确保客户及时获取信息，避免导致客户因未及时获知信息而错过资金使用和再投资的机会。

商业银行在未与客户约定的情况下，在网站公布产品相关信息而未确认客户已经获取该信息，不能视为其向客户进行了信息披露。

五、建立客户投诉处理机制，妥善处理客户投诉。

商业银行应按照《办法》第三十一条规定，制定客户投诉处理制度，接受并及时处理客户投诉。

商业银行应建立全面、透明、方便和快捷的客户投诉处理机制。客户投诉处理机制应至少包括处理投诉的流程、回复的安排、调查的程序及补偿或赔偿机制。

商业银行应为客户提供合理的投诉途径，确保客户了解投诉的途径、方法及程序，采用统一的标准，公平和公正地处理投诉。

商业银行应配备足够的资源，确保客户投诉处理机制有效执行。

六、严格理财业务人员管理，提高理财从业人员素质。

商业银行应按照《办法》第二十条关于理财业务人员培训和第五十六条关于理财业务人员的资格，《指引》第十九条关于建立理财业务人员管理制度和第二十条关于区分理财业务人员与一般产品销售人员的规定，加强理财业务人员的管理。

商业银行应建立理财从业人员持证上岗管理制度，完善理财业务人员的处罚和退出机制，加强对理财业务人员的持

续专业培训和职业操守教育，要建立问责制，对发生多次或较严重误导销售的业务人员，及时取消其相关从业资格，并追究管理负责人的责任。

七、各银行业金融机构接到《通知》后，应立即根据《办法》、《指引》和本通知的有关要求，开展个人理财业务自查，限期改正自查出的问题，并于2008年5月30日前将自查和整改情况报告报送中国银监会业务创新监管协作部，并抄报银监会相关监管部门和银监会属地监管派出机构。

八、各银监局接到本通知后，应立即组织开展商业银行理财业务暗访，按照商业银行理财业务暗访调查清单（见附件）的内容对辖区商业银行理财业务开展调查，于2008年4月30日前将调查报告报送中国银监会业务创新监管协作部。

九、银监会将于近期对商业银行个人理财业务开展专项检查或抽查，对于商业银行自查中未发现或者自查后未改正的问题，将根据《办法》第六十四条的有关规定暂停商业银行理财业务，或责令商业银行调整个人理财业务相关部门负责人。

请各银监局将此通知转发至辖内城市商业银行、农村商业银行和外资银行等有关银行业金融机构。



　　　　　　　　　　　　　　

二〇〇八年四月三日